审计工作制度

审计工作是对财务收支以及有关经济业务活动的检查，是评价财务活动和经济活动的合法性和有效性的一种监督手段。为加强我公司内部审计工作，发挥审计监督职能，维护公司经济秩序，特制定本制度。 一．

管理职责

1．审计部应在集团懂事长的领导下，行使职权，不受其他部门或个人的干涉。 2．董事长给审计部授予与业务开展相关的权利，以保证审机工作能够顺利进行。 二．

审计部应履行的职责：

1．审计工作必须以国家审计法规、财务法规、财务制度及公司相关制度为准绳，站在公正的立场，对公司内部相关部门进行审计。

2．在审计工作中，参与审计人员工作要严谨、方法要得当、结论要明确，结果要真实。

3．严格按照审计工作纪律和公司规章制度办事，不隐瞒、不谎报审计情况。 4．严格遵守保密制度，不在公共场所谈论审计工作情况，做到不徇私，不泄密，对当事人的合法权益进行保护。

5．每次审计结束后，及时写出审计报告，报领导参考。 三．

审计部工作任务

1．对公司范围内违反公司财务制度、财经纪律行为进行监督、查处。 2．对财务人员、关键岗位人员离任时进行审计。

3．对重大经济活动、重大工程项目在实施过程中的有关事项进行审计。 4．董事长认为需办理的其他事项。 四．

审计部工作权限

1．有权审查被审方的会计凭证、帐册、报表、采购单以及有关资料。包括计算机系统中的财务收支的电子数据和有关资料。

2．有权检查现金、票据、银行存款，对帐目不符合发生短缺的，有权要求当事人做出合理解释并及时出示充分证据。 五．

审计工作流程

1．制定审计表：内容包括项目名称、目的、部门、方式、参加人员。 2．审计报表：内容包括审计时间、内容、范围、方式、审计事实。

3．处理决定表：内容包括审计内容、范围、方式、时间、被审者违纪事实、处理建议。

4． 对审计有关资料进行归档。