计划实施的实质性程序
被审计单位：项目：存货编制人：编制日期：
审计目标
1、存在:资产负债表中记录的存货是存在的.2、完整性:所有应当记录的存货均已记录.
3、权利和义务:记录的存货由被审计单位拥有或控制.
4、计价和分摊：存货以恰当的金额包括在财务报表中,与至相关的计价调整已恰当记录.5、列报：存货已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.
项目评估的重大错报风险水平(注1)控制测试结果是否支持风险评估结论(注2)需从实质性程序获取的保证程度计划实施的实质性程序(注3)索引号执行人财务报表认定 权利和 计价和完整性义务分摊索引号：ZI 报表截止日：复核入：复核日期：
存在列报注;1.结果取自风险评估工作底稿. 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿.
3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用\"√\"表示.
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