2022年-2023年基金从业资格证之证券投资基金基
础知识通关考试题库带答案解析
单选题（共30题）
1、下列不属于短期债券的特点的是( )。 A.利息免税 B.流动性强 C.收益率较高 D.违约风险小 【答案】 C
2、下列不属于期货市场基本功能的是（ ） A.价格发现
B.宏观的工具 C.风险管理 D.投机 【答案】 B
3、根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》，用于融资融券的标的证券为股票的，其股东人数不少于（ ）人。 A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 【答案】 D
4、关于信息比率中的跟踪误差的说法,不正确的是（ ）。 A.反映了积极管理的风险
B.是基金收益率与基准组合收益率之间的差异收益率的标准差 C.信息比率越小的基金其表现要好于信息比率越高的基金
D.信息比率越大，说明基金经理单位跟踪误差所获得的超额收益越高 【答案】 C
5、（ ）虽然计算量较大，但这种方法被认为是最精准贴近的计算VaR值方法。 A.参数法 B.历史模拟法 C.蒙特卡洛模拟法 D.线性回归模拟法 【答案】 C
6、权益乘数的计算方法是( )。 A.资产/所有者权益 B.负债/所有者权益 C.资产/负债 D.负债/资产 【答案】 A
7、利润表的终点是（ ）。
A.特定会计期间的收入 B.本期的所有者盈余 C.与收入相关的成本费用 D.本期的所有者权益 【答案】 B
8、基金跨境活动的监管合作与协调制度的内容不包括（ ）。 A.保护客户资产 B.提供自发性协助
C.对证券投资基金管理人进行实地检査 D.相互提供信息 【答案】 A
9、现值计算中，将未来某时点资金的价值折算为现在时点的价值称为( )。 A.贴现 B.折价 C.复利 D.单利 【答案】 A
10、结算成员在银行间债券市场参与债券的交易结算时,应把握的几个重要日期中不包括（ ）。 A.交易流通起始日 B.结算日
C.过户日起始日 D.交易流通截止日 【答案】 C
11、最早开始办理银行间债券回购和现券交易的机构是（ ） A.上海交易所 B.银行间交易商协会 C.银行间同业拆借中心 D.深圳交易所 【答案】 A
12、某股票的前收盘价为10元，配股价格为8元，股份变动比例为100%，那么除权参考价为（ ）元。 A.9 B.8 C.10 D.2 【答案】 A
13、对于机构投资者买卖基金份额获得的价差收入，正确的税收处理方式为（ ）。
A.并入企业应纳税所得额，征收企业所得税 B.甶机构投资者单独申报纳税 C.由基金管理公司代扣代缴企业所得税 D.税法规定暂免征企业所得税
【答案】 A
14、下列关于融资融券业务的表述错误的是（ ）。
A.即使融资交易结束时，该公司的股票价格没有发生变化，投资者还是需要支付融资的贷款利息
B.卖空交易即融券业务，与融资业务正好相反，投资者可以向证券公司借入一定数量的证券卖出，当证券价格下降时再以当时的市场价格买人证券归还证券公司，自己则得到投资收益
C.融资融券业务会放大投资收益率或损失率，像杠杆一样增加了投资结果的波动幅度
D.融券交易没有平仓之前，投资者融券卖出所得资金除买券还券外，还可以用作其他用途 【答案】 D
15、我国同业拆借市场上交易活跃的品种有1天(隔夜)、7天、14天、1个月、3个月、6个月、9个月和1年。同业拆借的利息是按日结算的。拆息率则根据剔除该品种每天最高和最低的报价后的算术平均数得到，并于每天上午( )对外发布。 A.9：00 B.10：00 C.9：30 D.11：30 【答案】 D
16、每股股票所代表的实际资产的价值是股票的（ ）。 A.清算价值 B.账面价值
C.票面价值 D.内在价值 【答案】 B
17、基金N与基金M具有相同的标准差，基金N的平均收益率是基金M的两倍，基金N的夏普指数( )。 A.是基金M的两倍 B.小于基金祕的两倍 C.大于基金M的两倍 D.等于基金M的夏普指数 【答案】 C
18、( )给出了基金份额系统风险的超额收益率。 A.特雷诺指数 B.夏普指数 C.詹森指数 D.信息比率 【答案】 A
19、某公司赊销收入净额为315 000元，应收账款年末数为18 000元，年初数为16 000元，其应收账款周转天数为（ ）天。 A.10 B.18 C.15 D.20
【答案】 D
20、关于债券基金，下列说法错误的是（ ）。 A.债券基金指的是基金资产60%以上投资于债券的基金 B.债券基金主要的投资风险包括利率风险、信用风险等 C.相比股票基金，债券基金具有低风险、低收益的特点 D.债券基金的投资对象主要是国债、可转债、企业债 【答案】 A
21、私募股权投资企业进行清算的情况不包括（ ）。
A.由于企业所属的行业前景不好，或是企业不具备技术优势，私募股权投资基金决定放弃该投资企业
B.所投资企业有大量债务无力偿还，又无法得到新的融资，债权人起诉该企业要求其破产
C.所投资企业经营太差，达不到IPO的条件，且没有买家愿意接受私募股权投资基金持有的企业的权益，而且继续经营只能使企业的价值变小，只得进行破产清算
D.企业所属的行业前景良好，企业具备技术优势，具有良好的发展潜力 【答案】 D
22、从销售利润率的指标关系看，净利润与销售利润率成（ ）关系，销售收入与销售利润率成（ ）关系。 A.正比；正比 B.反比；反比 C.正比；反比 D.反比；正比
【答案】 C
23、关于债券通货膨胀风险，下列表述错误的是（ ）。 A.一般来说，零息债券的通货膨胀风险大于浮动利率债券
B.通货膨胀使得物价上涨，债券持有者获得的利息和本金的购买力下降 C.浮动利率债券因其利率是浮动的，因此不会面临通货膨胀风险 D.一般来说，固定利率债券的通货膨胀风险大于浮动利率债券 【答案】 C
24、下列关于马可维茨投资组合分析模型的说法，不正确的是（ ）。 A.投资组合具有一个特定的预期收益率 B.期望值度量投资组合收益率的偏离程度
C.投资者将选择并持有有效的投资组合，即那些在给定的风险水平下使得期望收益最大化的投资组合，或那些在给定的期望收益率上使得风险最小化的投资组合
D.如果两种资产的收益受到某些因素的共同影响，那么它们的波动会存在一定的联系 【答案】 B
25、全国银行间债券市场创立于（ ）。 A.1996年 7月 B.1997年 6月 C.1998年 7月 D.1997年 9月 【答案】 B
26、下列不属于金融债券的是( )。 A.证券公司短期融资券 B.商业银行债券 C.地方债券 D.性金融债 【答案】 C
27、（ ）扣除通货膨胀补偿以后的利息率。 A.固定利率 B.浮动利率 C.实际利率 D.名义利率 【答案】 C
28、下列关于回购协议的表述，错误的是( )。
A.回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为
B.我国金融市场上的回购协议以国债回购协议为主
C.国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过半年 D.证券的出售方为资金借入方，即正回购方 【答案】 C
29、下列关于零息债券的说法，不正确的是( )。
A.零息债券和固定利率债券一样有一定的偿还期限
B.零息债券在存续期间不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，一般其值为债券面值
C.零息债券以面值为价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益
D.许多偿还期是1年或1年以下的债券以零息债券的方式发行，偿还期在1年以上的零息债券风险较大，投资者通常不愿意购买，发行人的借款成本也会上升
【答案】 C
30、某企业税后净利润为67万元，所得税率33%，利息费用为50万元，则该企业利息倍数为（ ） A.1.3 B.1.73 C.2.78 D.3 【答案】 D
