关于山东恒邦冶炼股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（2011）汇所综字第7-013号
山东恒邦冶炼股份有限公司董事会：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了山东恒邦冶炼股份有限公司(以下简称“恒邦公司”) 2010年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2010年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“2010年度财务报表”），并于2011年4月6日签发了（2011）汇所审字第7-008号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，恒邦公司编制了后附的2010年度山东恒邦冶炼股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“资金占用情况表”)。
如实编制和对外披露资金占用情况表并确保其真实性、合法性及完整性是恒邦公司的责任。我们对资金占用情况表所载资料与我们审计恒邦公司2010年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对恒邦公司实施2010年度财务报表审计时所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为更好地理解恒邦公司控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的资金占用情况表应与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为恒邦公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用, 不得用于其他任何目的。
附件：
山东恒邦冶炼股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
山东汇德会计师事务所有限公司
中国 青岛市
中国注册会计师：刘学伟 中国注册会计师： 王丽敏 二○一一年四月六日
山东恒邦冶炼股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2010年度
单位：元
资金占用方类别 资金占用方名称 烟台恒邦集团有限公司泵业分公司 烟台恒邦集团有限公司经贸分公司 烟台恒邦化工有限公司 控股股东、实际控制人或其附属企业 烟台恒邦进出口贸易有限公司 通化环宇矿业有限责任公司 平江县连云金矿有限公司 烟台恒邦废旧物资回收有限公司 小计 关联自然人及其控制的法人 烟台恒邦黄金酒店有限公司 烟台恒邦黄金投资有限公司 烟台恒邦黄金酒店有限公司 烟台恒邦黄金投资有限公司 小计 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 预付账款 预付账款 预付账款 2010年度占用2009年年末累计发生金额占用资金余额 (不含利息) 2010年度往来资金的利息(如有) 2010年度偿还累计发生金额 2010年年末 占用形成占用资金余额 原因 占用 性质 控股股东分公司 控股股东分公司 控股股东子公司 306,310.88 22,0,674.05 3,512,259.31 81,699,827.21 126,754.56 2,667,172.13 控股股东子公司 控股股东子公司 控股股东子公司 控股股东子公司 小计 子公司 子公司 子公司 子公司 小计 合计 预付账款 预付账款 预付账款 预付账款 其他应收款 其他应收款 预付账款 预付账款 406,919.55 40,254.20 69,9.15 26,3,991.75 7,124,083.08 942,543.05 购设备及配件 购辅助材114,291,362.50 -29,079,275.98 料 购辅助材2,940,867.59 -146,940.90 料 代理进口 金精粉及80,000.00 396,818.70 购设备 21,584,309.20 6,888,965.78 570,028.25 4,805,682.55 275,371.50 购矿粉 23,176,884.00 -780,9.07 经营性 经营性 经营性 经营性 经营性 经营性 非经营性 非经营性 非经营性 非经营性 购矿粉 购工程用372,514.80 材料 内部往来 内部往来 166,133.52 内部往来 2,000,000.00 内部往来 2,166,133.52 4,392,498.50 140,040,7.37 168,962,3.07 -24,529,243.20 255,556.00 255,556.00 421,6.52 2,000,000.00 上市公司的子公司及其附属企业 2,421,6.52 其他关联人及其附属企业 总计
6,814,188.02 140,040,7.37 169,217,945.07 -22,363,109.68 注：本期烟台恒邦黄金酒店有限公司及烟台恒邦黄金投资有限公司预付余额系公司由其他应收科目调整至预付科目。
